고용노동부 퇴직금(연차수당관계)계산기 / 세금 절세/ 중간정산 정리

안녕하세요 박학다식 골뒹입니다. 퇴직금 관련한 정리 글들이 없는 관계로 오늘은 퇴직금 지급기준, 연차수당 관계 및 중간정산 정리에 대하여 알아보도록 하겠습니다. 퇴직금의 기준이 요새는 아르바이트, 일용직, 계약직 등 다양한 직종이 있어서 더욱 헷갈리시는 분들이 많고요 퇴직금의 수령도 DC형 DB형 IRP 등 여러 개가 있습니다.

그럼 시작해 보겠습니다.

직장인 퇴직 연령 차트

       - 목차 -
1. 퇴직금은 무엇인가
2. 퇴직금 지급기준
3. 퇴직금 중간정산
4. 퇴직금 지급기한
5. 퇴직금과 연차수당과의 관계
6. 퇴직금 계산방법
7. 퇴직금 세금 계산기
8. 퇴직금 절세 방법

1. 퇴직금이란 무엇인가?

퇴직금은 퇴직자가 직장을 금나 두었을 때 회사로부터 받는 급여입니다.

이는 근로자 퇴직급여 보장법에 따라 지급하는 것입니다. 당연히 안 주면 안 되는 급여인데 조건이 있습니다.

2. 퇴직금 지급 기준

• 4주간 평균으로 1주간 근로시간이 15시간 이상이어야 합니다.
• 근속기간이 1년 이상이어야 합니다. 
• 단 수습 사용기간, 출산휴가, 육아휴직, 업무상 질병, 사용자 승인하의 개인 휴직 등은 근무기간에 포함됩니다.
• 또한 퇴직금 중간정산, 고용승계 없는 용역업체 변경 정년퇴직 후 재입사 시 이전 기간은 미포함됩니다.
• 같이 사는 가족 구성 기업은 퇴직금 지급대상에서 제외됩니다.

3. 퇴직금 중간정산

퇴직금은 원칙적으로 미리 받지 못하지만 몇 가지 경우에 대하여 중간정산을 실시할 수 있습니다.

• 현재 무주택자로서 주택 구매 시(증빙 : 부동산 매매계약서, 등본 등)
• 무주택자인 근로자가 전세보증금이 필요할 때(증빙 : 등본, 재산세 과세 증명서, 임대차 계약 계약서 등)
• 본인 또는 배우자의 부양가족이 아파서 6개월 이상 돌봐줘야 하는 상황(증빙 : 가족관계 증명원 , 진단서)
• 개인파산이나 회생 신청할 경우

다만 의무사항이 아니므로 고용주 측에서 거부할 수도 있으므로 미리 이야기해놓으시는 게 좋습니다.

4. 퇴직금의 지급기한

• 퇴직금은 근로자가 퇴사한 날로부터 14일 이내에 지급하여야 합니다. 다만 고용주와 사전에 협의가 된다면 14일 이후에 지급도 가능합니다. 
• 만약 14일 이내의 지급의무를 어길 시에는 연간 20%의 이자를 추가 지급해야 합니다.

5. 퇴직금과 연차수당의 관계

연차수당은 고정수당에 해당이 되므로 당연히 퇴직금의 임금총액에 포함이 됩니다  따라서 연차수당에 대하여 좀 알아 둘 필요가 있습니다.

연차수당은 상시 5인 이상의 사업장에서 근무하는 사람에 대하여 연차휴가가 발생하게 되어 있습니다.

• 입사 1년 후 연차 15개 발생 후 매년 15개 발생
• 입사 3년 후 연차 16개 발생
• 입사 5년 후 연차 17개 발생
• 이러한 식으로 최대 연차 25개까지 발생할 수 있습니다.

이러한 연차휴가는 발생한 지 1년이 지나면 연차수당으로 전환되는데요 연차수당 전환 후 사용하지 않은 연차수당은 3년 내에 지급받으실 수 있습니다. 단 3년이 지나면 소멸됩니다.

 

연차수당 기준 

연차휴가 발생일 기준 12개월째 월급 중 1일 통상임금에 해당됩니다. 본인이 입사한 달 1일의 월급 중 기본급 + 고정수당을 209시간으로 나누어 8시간을 곱하면 됩니다. (단 연장, 야간, 휴일근로수당은 제외함.)

따라서 각해 당년도에 따랄 연차수당은 변경되게 됩니다. 아래의 노동부 연차수당 계산기에서 직접 입력하시고 확인해보시기 바랍니다.

6. 퇴직금 계산방법

퇴직금은 아래와 같은 공식으로 계산됩니다.

퇴직금 = 1일 평균임금 X 30일 X (제직일 수 /365)

퇴직금은 통상임금이 아닌 평균임금으로 산정됩니다.

• 이때 평균임금이란 퇴사를 하기 전 3개월의 평균임금이며 여기에는 기본급 + 직무수당 + 각종 수당이 포함됩니다. 상여나 성과 같은 부분은 1년 치 총합을 12개월로 나누어 평균을 구 한합니다.

고용노동부에 가시면 아래와 같이 퇴직금 계산하기 가 있으니 한번 계산해 보시는 것도 좋습니다.

퇴직금 계산하기

7. 퇴직금 세금 계산법

퇴직금에도 당연히 소득세가 과세됩니다. 진짜 세금 안 띠는 곳이 없는 것 같습니다.

• 퇴직금은 기본적으로 근속연수 공제와 환산 급여 공제 두 가지가 있습니다. 그 후 과세표준에 따라 기본세율로 과세되며 누진공제액을 제외합니다. 말로는 설명이 복잡하니 아래 그림을 참고하시면 됩니다.

퇴직금 과세 및 공제 예시

이렇게 계산하기 힘드시면 홈택스 홈페이지 오른쪽 세금 종류별 서비스에 세금 모의계산을 클릭하시고 퇴직소득 세액계산을 통해 계산이 가능하니 이용하시기 바랍니다. 

8. 퇴직금 소득세 절세 방법

• 일단 퇴직금을 일시불로 수령 시에는 소득세가 바로 나오기 때문에 우리는 퇴직연금계좌 및 IRP 계좌를 통해 연금 수령 시에는 30%의 절세를 누릴 수 있습니다. 또한 연금수령 기간이 길어지면 연금세 또한 줄어들어 더욱 효과를 볼 수 있습니다.
• 또한 중간정산자는 합산 특례 신청으로 중간정산 이후를 근속연수로 보지 않고 특례신청을 하면 다시 입사초부터를 근속연수로 인정받을 수 있으므로 꼭 확인하여 본인이 챙기시기 바랍니다.

 

이상으로 퇴직금에 대하여 알아보았는데요 이야기하다 보니 더 자세히 말씀드릴 부분이 많은 것 같습니다. 이 부분은 다시 한번 세세히 각 부분별로 다룰 예정이고요.

퇴직금 정산 시에 퇴직금을 최대한 많이 받을 수 있고 세금을 최대한 적게 낼 수 있는 방안 또한 추후 다르겠습니다. 이글이 많은 도움이 되시길 바라며, 읽어주셔서 감사합니다.^^

 

 

 

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